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　　根据《中华人民共和国审计法》的相关规定，皇冠体育,皇冠体育平台区审计局自2024年9月19日至12月16日，对皇冠体育,皇冠体育平台区文广旅体局党政主要领导任职期间履行经济责任情况进行了审计。根据《皇冠体育,皇冠体育平台区审计局<审计报告>》（皇冠体育,皇冠体育平台审财报〔2025〕1号）要求，我局进行了整改，现将审计整改结果情况报告如下：

　　一、整改工作总体情况

　　收到专项审计调查报告后，我局迅速成立了整改工作领导小组，研究制定了整改工作方案，明确各项问题的整改措施、整改期限和整改责任人，召开党组会议，对审计报告的审计建议进行采纳，落实整改工作方案，有序地组织审计整改，确保做到“销号整改，逐项落实”。本次审计共反映26个问题。截至目前，22个问题已整改到位，4个问题完成阶段性整改目标。

　　二、对审计发现问题的整改情况

　　（一）贯彻执行党和国家经济方针政策、决策部署方面

　　1、部分经营高危险性体育项目审批不严、监管不力。

　　整改情况：立行立改，已完成。（1）关于2个游泳场的部分游泳池未取得行政许可对外开放的整改措施。由于现是淡季，泳池停止营业，要求业主开池之前必须完善小池许可才可开放。曲溪优佳体育场小池已完成整改。（2）埔田镇鸿源生态湖申请许可证时，蓄水池不符合办许可证条件，业主向我局及检测第三方明确蓄水池不列入营业范围。业主在取得许可证前已在蓄水池周围围上铁丝网并挂提示牌提示不对外经营开放。加强巡查，如发现有违规开放，将根据有关规定及时进行处理。（3）加强行政许可审批。原出现证书持有人重复的情况现已完成全面更换。（4）经咨询省局，省2024年底前就对广东省游泳场所安全开放信息平台游泳救生员上岗登记系统进行修复完善，是否可以进行登记工作另行通知。

　　2、游艺娱乐场所、游戏游艺设备监督管理巡查不严格。

　　整改情况：立行立改，已完成。2024年12月4日，我局派员对皇冠体育,皇冠体育平台天虹购物中心内提供游戏服务内容的营业场所进行巡查。经巡查，大蓝鲸梦幻王国家庭游乐中心、拾光满屋、风云潮玩、趣味总动员、糖果派对等，符合由《游戏游艺设备管理办法》第二十一条“利用游戏游艺设备进行有奖经营活动的，经营者应当向消费者提供来源合法、内容健康、安全无害的奖品,不得以假充真、以次充好，不得虚标价格。奖品目录等相关信息应当报所在地县级文化和旅游行政部门备案。”的规定。一是加强对游艺场所的监管巡查，要求业主依法依规诚信经营。二是对无证经营的场所要求其停业，尽快办理相关证件。三是加强业务知识学习，对无证经营存在违法事实的进行立案处理。目前，已动员业主到我局备案，接下来我局将继续加强巡查监管工作。

　　3、“十四五”时期全民健身公共设施“五大件”建设任务进展缓慢。

　　整改情况：立行立改，整改中。（1）已向有关部门征求关于启动皇冠体育,皇冠体育平台区体育公园项目意见。根据我区现有资源情况，经过综合考研，确定滨江公园作为体育公园的提升改造，将在3月底前启动并挂上“皇冠体育,皇冠体育平台皇冠体育,皇冠体育平台区滨江体育公园”的标识。（2）健身步道（完成200公里以上）的情况。积极向上级争取建设专项资金，动员各乡镇积极筹资建设本辖区内的健身步道，争取2025年底前建设完成。（３）直至2024年底，我区社会体育指导员总人数2843人。每千人配备社会体育指导员数量达到3名。2025年将向财政部门争取专项资金进行培训，争取年底完成任务。

　　4、主要领导负责单位财务审批工作不合规。

　　整改情况：立行立改，已完成。（1）2019年11月至2022年9月期间，单位财务开支由卢树娇同志审批。（2）2022年10月起由党组成员、副局长魏少雄同志审批财务开支。（3）2024年5月起由党组成员、副局长张旭斌同志审批财务开支。

　　5、区12345热线平台承办工单未及时办结。

　　整改情况：立行立改，已完成。（1）加大调解的力度，按时完成办结投诉单。（2）加强对旅游行业的监管，督促旅行社要依法依规诚信经营；（3）督促旅行社加强从业人员培训教育，组织学习《旅游法》，妥善处理游客诉求，提升旅游接待服务质量。（4）督促旅行社加强对导游的管理和培训，组织学习相关法律法规，提高导游从业人员的综合素质。（5）向各旅行社发放《关于旅行社加强依法依规经营的通知》，对辖区内各旅行社经营管理的有关要求进行强调，督促各旅行社按通知要求落实。

　　6、推广电子证照申领工作不到位。

　　整改情况：立行立改，已完成。2023年3月来，我局审批发放《营业性演出许可证》《娱乐经营许可证》各1份，因办理时对上级相关文件精神领会不足，办理时未及时告知去平台申领电子证照，过后已告知二家经营单位，完成了电子证照申领。

　　针对审计组提出问题后，我局加大电子证照宣传推广力度，通过微信群、微信及电话等方式，告知经营单位申领电子证照和申领步骤，跟踪督促企业申领；同时宣传告知企业电子证照和纸质证照具有同等法律效力，提高办事主体对电子证照的认知度和使用率，提升政务服务满意度和获得感，推动文化和旅游市场高质量发展。经加大推广力度，到目前，全区已有33家经营单位申领了电子证照，只有3家经营单位未进行申领。

　　（二）重大经济事项决策和管理方面

　　7、支出不合理，涉及金额29280元。

　　整改情况：立行立改，已完成。关于多支付的海选赛裁判员费用29280元已追回，并于2025年3月7日上缴国库。

　　8、个别社区体育公园建设未严格按图施工。

　　整改情况：立行立改，已完成。桂岭镇龙岭体育公园改造建设项目施工方于2月7日按竣工图“篮球架面板为钢化玻璃”的标准、球场照明灯电缆配管为“φ32mmPVC管”的标准进行更换。

　　9、未严格按照会议决策的预算项目执行。

　　整改情况：立行立改，已完成。我局今后制定实施方案应详细明确，活动预算细化并严格执行会议决策内容，规范报销手续，避免扩大范围列支。

　　10、项目建成后管理不到位，未能充分发挥效益。

　　整改情况：立行立改，已完成。（1）2月20日由各分馆、服务点自行整改。图书馆派人逐个指导，检查整改结果，2月28日前完成。做好今后日常开放工作,已经下发通知，要求各镇、街道文化馆分馆制定值班表，落实专人管理,要长期跟进。（2）已对图书馆各分馆、服务点进行指导，培训各点使用借阅工作，现可开展对外借阅业务，但部分分馆、服务点的是脑已无法开机使用，暂由其他电脑代替，所需资金较大，需向区财政局申请资金进行维修。对文化馆总馆文体活动室杂物进行清理，还原本来状况。对单屏文馆通（智能触摸屏业务机）一体机通电使用，对多功能活动室的音响设备、灯光等设备通电连接使用。在近期全面检查过程中，发现锡场、埔田、玉滘三个分馆文化服务中心的3台单屏文馆通（智能触摸屏业务机）已经无法使用，其余5台单屏文馆通（智能触摸屏业务机）可以通电但由于维保期已过，原有系统软件系统无法优化与更新，需重新升级改造。所需资金较大，需向区财政局申请专项资金进行维修。（3）“多功能活动室的音响设备、灯光等设备闲置，未通电连接使用。”下一步敦促各分馆及服务点加强专业人员配备，确保发挥服务效益。“区文化馆总馆非遗工作室现场缺少电脑2台，单反照相机1台。”现已经找到。“文体活动室健身器材与大量杂物一起堆放，无法正常使用。”已整改，可以正常使用。

　　11、决策程序不规范，未决策先实施。

　　整改情况：立行立改，已完成。我局今后严格规范决策程序，确保决策科学合理。

　　12、决策事项不科学，造成物资闲置，涉及金额128232元。

　　整改情况：立行立改，已完成。（1）加大局各属下业务窗口派发任务。如非遗展厅、图书馆、博物馆各36册(共148册)。（2）落实辖区内各景区，3助力宣传皇冠体育,皇冠体育平台文旅产业高质量发展的派发任务。(4个A级景区各108册共432册)（3）剩余的242册将用于各种旅游推介、交流、博览会的宣传派发。

　　13、部分项目实施未全面履行主责主业，未厉行节约。

　　整改情况：立行立改，已完成。我局今后工作中明确工作职责，认真履行自身主责主业，严格控制经费开支，厉行节约。

　　14、项目未按合同约定进行结算。

　　整改情况：立行立改，已完成。（1）未见项目结算资料：因管理工作不到位，导致资料遗失，接下来，我局将依法依规严格监管。（2）该项目合同未对需更换零部件的规格、型号进行约定的问题：原来的LED屏安置多年，老化严重，原来的电源模块、接收卡、发送卡、处理器等零部件更新换代快，十分稀缺，市场相当难找。因此，合同未对需更换零部件的规格、型号进行约定。（3）该项目零部件高出市场价4.4-5.5倍的问题：电源模块是LED屏的核心部件，十分稀缺，需异地购买，2020年疫情期间防控措施严格，工厂停工，快递停运，加之市场供求急剧变化，设备、零部件更新换代速度快，导致电源模块市场价大幅上涨；同时，4年前电源模块的市场价格与目前网上市场价格存在较大的价格浮动。基于上述原因，导致价格偏高。

　　（三）财政资金、国有资产管理和经济风险防范方面

　　15、食堂管理不规范。

　　整改情况：立行立改，已完成。我局食堂2024年5月之前确定用餐人数情况：（1）局机关及直属事业单位、保卫人员（不含演艺中心、含电影公司）等总人数共72人。（2）根据局党组会议决定，用餐标准是每人早餐5元、午餐15元、晚餐15元。（3）用餐人数按照局的人员实际情况确定以早餐15人，午餐55人，晚餐6人，由食堂负责。（4）每月用餐天数以实际上班工作天数计算。（5）阶段性有人员调动再做相应调整。2024年5月，我局食堂用餐人数经过一段时间的摸查、登记后，用餐人数基本稳定，确定每天以31人×16元由食堂落实包干，期间有人员浮动再做调整，其他煤气、大米、油及相关费用由食堂承担。接下来严格按食堂管理制度执行。

　　16、超范围超限额使用现金，涉及金额30299.95元。

　　整改情况：立行立改，已完成。超范围超限额使用现金的情况是：（1）食堂用米,基本在扶贫采购平台购买,偶尔接不着就到店铺买几包先来用。（2）由于大米、煤气、日常用品每次采购金额较少,商店无法逐一开发票,只能凑到一定数量一并开发票付还现金。（3）会议中心两部电梯年度检测费用1500元。由于广东省特种设备检测研究院揭阳检测院需要付款后才能出发票，我单位没有单据也无法付款，故此由电梯维保公司先替我局付款给检测院，再由电梯维保公司将发票交给我局报销,付现金给电梯维保公司。

　　今后将按照《现金管理暂行条例》的规定，严格控制超额使用现金，进一步规范现金结算管理。

　　17、固定资产未纳入核算、登记管理。

　　整改情况：立行立改，已完成。关于“2022年1月至2024年8月固定资产未纳入核算、登记管理”的说明：我局已按《皇冠体育,皇冠体育平台皇冠体育,皇冠体育平台区行政事业单位国有资产使用管理办法》在2024年11月把固定资产纳入固定资产账管理，登记。

　　18、部分物资管理不规范。

　　整改情况：立行立改，已完成。由于网点数较多，所以只附上代表性的照片。签收材料原备存在业务股室。

　　19、违规使用体彩公益金，涉及金额49440元。

　　整改情况：立行立改，整改中。已通知全体参加人员上缴有关服装费用，将在3月底前上缴国库。

　　20、罚没收入直接上缴财政专户，未做账务处理。

　　整改情况：立行立改，已完成。关于“罚没收入直接上缴财政专户，未做财务处理”的说明：我局今后严格按《政府会计准则——基本准则》及时将各项经济业务纳入会计核算，全面真实反映预算执行情况和财务状况。

　　（四）党风廉政建设方面

　　21、公车管理不规范。

　　整改情况：立行立改，已完成。已按立行立改办理加油卡，已履行定位器年费合同职责。

　　22、用人管理不到位。

　　整改情况：立行立改，整改中。（1）2019年11月至2024年8月期间我局机关及下属文化馆财务工作由下属事业单位博物馆工作人员袁佳燕承担。（2）我局目前人员没有会计专业，现有空编4人，下一步将积极向组织部门审批配备会计专业人才，落实整改工作。（3）下属文化馆会计由文化馆馆员陆锦彬同志负责。

　　（五）其他方面

　　23、区图书馆购置资产未纳入固定资产管理，涉及金额64330元。

　　整改情况：立行立改，已完成。我馆已按《皇冠体育,皇冠体育平台皇冠体育,皇冠体育平台区行政事业单位国有资产管理办法》在2024年11月把上述固定资产纳入固定资产账管理、登记。

　　24、区文化馆公益培训班宣传不到位。

　　整改情况：立行立改，已完成。针对审计报告提出的“区文化馆公益培训班宣传不到位”的问题，我馆高度重视，坚决立行立改。在2025年寒假公益艺术培训课正式开班之前，连续三天在皇冠体育,皇冠体育平台文苑微信公众号推出报名信息。此次共招生74人，特别是严格控制局机关、事业单位干部子女报名人数，共9人，占总人数12 %；同时在确保公开公平公正的前提下增加群众的报名人数，共65人，占总人数88 %。

　　25、区文化演艺中心及下属新韵潮剧公司内部管理不规范。

　　整改情况：立行立改，整改中。（1）报废残值已上缴区财政。（2）已查找到文化演艺中心与新韵潮剧演出公司往来款对应差额出处，解决余额不一致问题。（3）已追回杨璟仪71个月社保费单位部分：31170.17元。（4）组织财务人员及时开展关于《会计基础工作规范》的深度培训学习，强化规范意识与操作流程；定期检查与不定期抽查相结合，确保今后严格按照规范要求使用和管理收款收据，杜绝此类问题再次发生。（5）单项超1万元的需由团委会研究决定；支付临时聘用演出人员费用需由团委会讨论决定，紧迫时可由团长按市场标准为依据决定。（6）营业性演出许可证未按规定审批，整改工作进行中。

　　26、工会管理不规范。

　　整改情况：立行立改，已完成。（1）针对未按规定及时收缴工会会员会费问题，局工会于2024年10月收取上半年会员会费，2025年1月收取2024年下半年会员会费，并决定自2025年起按季收取会员会费。（2）2020年11月至2024年8月期间，支付银行手续费共16笔，未见经手人、证明人、审批人签名的问题。对存在问题及时进行完善补签、批手续，并完成整改。 

　　三、下一步努力方向

　　（一）进一步聚集问题，加大整改力度。对正在推进整改的问题，分类细化整改措施，严格落实整改责任，加大整改力度，确保整改无死角、全覆盖，做到问题不整改不放过，整改不到位不放过。

　　（二）完善制度建设，加强内控管理和财务管理。我局将进一步完善现有制度体系，严格按照财经纪律和规章制度办事，对大额支出和重点项目的审批健全风险防控和责任追究制度，做到重大事项集体研究、集体决策，按制度规定要求有序推进。

　　（三）建立长效机制，巩固审计整改成果。以审计整改为契机，对检查中发现的问题，举一反三，既要治标，更要治本，切实堵住各环节风险点，全面构建风险防控长效机制。强化监管力量，实现财务监管法治化、专业化、规范化、常态化。

                                                                                                                                                                皇冠体育,皇冠体育平台皇冠体育,皇冠体育平台区文化广电旅游体育局

                                                                                                                                                                               2025年3月21日