一、2015年区直部门预算草案编制说明

按照编制2015年财政预算草案的工作部署，从2014年11月开始，我们着手制订了2015年区直部门预算编制工作方案，明确编制范围、编制程序和编制要求，认真落实部门预算编制工作。

2015年区直共编制了113个部门的部门预算，每个部门包括收入预算和支出预算。2015年区直纳入部门预算的113个部门中，总收入安排146403.6万元，其中财政一般预算拨款收入137070.9万元（占本年度区本级公共财政预算支出的88.03%），其他各项收入9332.7万元；总支出安排146403.6万元，其中工资福利支出27498.8万元，商品和服务支出39147.2万元，对个人和家庭的补助58224万元,其他各项支出21533.6万元。

（一）部门预算的编制原则

2015年区直部门预算的编制主要坚持以下三个原则：一是依法依规，收支平衡。按照生财有道、聚财有方、用财有规的要求，认真贯彻落实新修订的《中华人民共和国预算法》等财政管理法律法规，坚持量入为出的原则，按先后缓急科学安排支出。二是勤俭办事，厉行节约。全面贯彻落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》，从资金安排和审核源头上加强财政经费管理，严格控制一般性支出尤其是“三公经费”开支，继续优化支出结构，集中财力办大事，确保重点领域、重点项目资金需要。三是突出重点，统筹兼顾。按照突出重点、统筹兼顾、分步实施的原则，不断深化公共财政改革，努力提高财政管理的科学化、精细化水平。

（二）部门预算的编审程序

2015年区直部门预算的编制实行“二上二下”编制程序。其中：“一上”指区直预算单位按财政部门布置报送部门预算建议；“一下”指财政部门审核部门预算建议后下达部门预算编报控制数；“二上”指区直预算单位根据财政部门下达的控制数调整预算后，报送部门预算草案；“二下”指部门预算草案经法定程序通过后，由财政部门批复各预算单位。

（三）部门预算的编制方法

一是实施综合预算，把公共财政预算收支、政府性基金预算收支、财政专户拨款收支和其他收支都纳入部门预算。二是实行标准定额预算，人员支出根据2014年12月实有人数和支出标准按实核定；会议费和“三公经费”按有关要求继续压减；专项业务费根据单位实际需要与财力可能进行安排；纳入预算管理的非税收入安排的支出，其支出计划仅为控制指标，执行过程将根据实际情况核拨。三是为解决好预算编制刚性与灵活性相结合的问题，根据我区实际情况，部分省市安排的专项资金、区级安排的专项支出暂未列入今年部门预算编制范围。